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与电子发票相关的一些问题和解答摘要

与电子发票相关的一些问题及解答摘要

与电子发票相关的一些问题及解答摘要

（来源：gdt.gov.vn）

 

问题：

1、货架按照旧通知查询发票时，查询结果中包含企业经营状况信息，但按照78号文支持电子首页？如果是这样去，哪里找？

2、我司按照78号文接收进出发票，但遇到以下情况：pdf版本上，数字签名日期与发票日期相同xml文件上的数字签名日期与xml文件上的数字签名日期，匹配那就是对的吗？

税务总局答复：

1、使用电子发票时，卖家需要确保发票上的信息有效，包括商家的经营状况。税务机关还支持在税务行业网站（gdt.gov.vn）。

2、根据第123/2020/ND-CP号法令第十二条第一点的规定：“电子发票格式是规范服务于传输、接收、存储和处理的信息字段的数据类型和数据长度的技术标准因此，当语言的电子发票的表现形式（PDF）首页按规定进行调整（如有需要）。

问：进出库发票如何保存？我可以将其另存为下载文件吗？

税务总局答复：

电子发票数据的存储按照第123/2020/ND-CP号法令第六第1款和第2款的规定进行。第123/2020/ND-CP号法令第12条第1款规定了电子发票XML格式表示并以

问题：

1. Hoadondientu.gdt.gov.vn 号编号不正确的错误？

2.如果我调整或更换发票但仍然不正确，我必须是否在第一张发票或最近一次调整或更换时调整或更换发票？

3.中国22年6月5日宣布取消发票，会被罚金吗？罚金是多少钱？

税务总局答复：

1. SS-HDDT，如有错误，企业必须进行调整并重新发送表格0 4/SS-HDDT。

2.已开具调整或补发发票仍不正确的，企业应在第一张原发票上开具调整或补发发票。

3.根据税务总局2021年12月27日第5113/TCT-CS号正式批文所附附录第123号令第15条第3款第2点规定：自税务机关接受使用之日起使用发票的，企业家

125/2020/ND-CP将对征税。4,000,000越南盾至8,000,000越南盾。税务机关在实施征税时，根据纳税人超过期限送达发票注销通知书的时间作出处罚。

问题：如果某企业确实没有向A公司购买商品或服务，但A公司向该企业开具了发票（不确定是家庭发票。那么企业应该如何处理这种情况呢？

税务总局答复：

公司向企业开具发票，请企业联系A公司有违法行为，请企业向税务机关、公安机关、工贸部门等国家主管部门举报。

向国外出口货物，开具电子发票，但不向国外出口发票，当我们在开具发票时发现错误时，我们按照04/SS - HDĐT表格通知税务机关。收到 

税务总局答复：

中国 。

如果企业选择取消发票，则必须将04/SS-HDĐT表格发送至CQT并开具新发票。如果企业选择开具替代发票，则须将04/SS-HDĐT表格发送至CQT。

主页 CQT

税务总局答复：

主页首页该发票仍被视为有效。

问：  2022年2月发票已申报退税，2022年6月买家发现发票已被注销。那么有没有与发票相关的解决方案，使得当卖家开具发票并想要对该发票进行任何调整时，会自动通知买家呢？

税务总局答复：

根据第123/2020/ND-CP号法令第十九条第一款的规定，如卖方发现税务机关开具的带有代码的电子发票未发送给买方如有错误，卖方应按照04/SS-HDĐT表格通知税务机关取消带有错误代码的电子发票并创建新的电子发票。

当卖方向税务机关发送04/SS-HDĐT表格取消发票通知时，税务机关收到发票取消后，税务总局电子信息门户支持全面查询信息和状态（取消、调整、更换等）直接在门户网站上进行。同时，税务总局还升级支持根据买家的电子邮件向买家发送发票取消通知的形式。如果买方未注册使用电子发票，则在发票登记表或发票上注册的地址。

根据第123/2020/ND-CP号法令第19条第2款的规定，对于带有税务机关代码的电子发票或不带税务机关代码的电子发票发送给买方而无需纳税的情况如果买方或卖方发现错误，卖方有责任通知买方。

问：  2022年4月，公司采购国外原材料办理报关清关，当时部分原材料不符合质量标准，我们办理了退运手续，并通过海关办理了复出口。问：这种复出口的情况，我公司需要开具电子发票吗？

税务总局答复：

企业已开具进口货物报关单，办理出口手续并开具清关复出口报关单的，应按第三款c点开具出口活动电子发票。 第十三条第 123/2020/ND-CP 号法令。

问： 现行增值税发票是否可以用于付款和记账，还是必须开具转换发票？会计保存发票的单位应该保存快捷版还是转换版？

税务总局答复：

根据第123/2020/ND-CP号法令第三条和第十二条的规定，电子发票是使用XML文本格式语言，根据CQT格式，带有或不带有CQT代码的发票。因此，卖方向买方发送 XML 格式的原始发票。买方保留XML格式的原始发票，用于记账、付款和申报。

根据第 123/2020/ND-CP 号法令第 7 条第 3 款的规定：转换为纸质发票的发票仅用于记录保存，不适用于付款交易，除非发票是由具有将电子数据传输至税务机关的连接的收银机。

问： 公司开具发票并发送给客户，但忘记发送给税务机关开具代码，所以5天后公司又将发票发送给税务机关开具代码，有影响吗？

税务总局答复：

使用带有税务机关代码的电子发票的企业必须将带有税务机关代码的电子发票发送给买方。根据第123/2020/ND-CP号令第三条第九款的规定，企业向买方发送没有税务机关代码的电子发票的，属于非法使用发票的行为。企业使用非法发票将受到处罚。企业必须创建新的电子发票并将其发送给税务机关签发代码，然后向买方发送带有税务机关代码的发票。 

问题： 使用带有税务机关代码的电子发票时，未生成 BC26 报告。那么我是否必须提交电子发票摘要而不是之前的BC26？我需要按月或按季提交电子损益表，以什么形式提交？

税务总局答复：

根据第123/2020/ND-CP号法令的规定，企业使用带代码的电子发票时，无需制作BC报告或电子发票数据汇总表发送给税务机关。

电子发票数据汇总表仅适用于使用无税务机关代码发票的企业。

问： 如果发票日期和发票签署日期不同，发票有效吗？会产生罚款吗？如果日期不同，那么卖方按照创建日期申报，买方按照签字日期申报，对吧？

税务总局答复：

根据第123/2020/ND-CP号法令第十条第九款规定：  “电子发票上数字签名的时间为买卖双方使用数字签名在显示的电子发票上签名的时间。以日历年的日、月、年的格式显示。电子发票已开具且发票数字签名时间与发票开具时间不同的，纳税申报时间以发票开具时间为准。 因此，制作时间和签字时间可能会有所不同，卖方根据发票日期申报，买方根据收到完整内容的发票时间申报。

问： 对于外商买家，发票上的买家姓名和地址可以是英文吗？

税务总局答复：

根据第123/2020/ND-CP号法令第十条第十三款a点规定：

发票上显示的文字是越南语。如果需要添加外来词，则将外来词放在右侧括号（）中或直接放在越南语行下方，并且其字体大小比越南语单词小。如果发票上的文字是没有变音符号的越南语，则发票上的非重音文字必须确保它们不会导致对发票内容的错误解释。

因此，如果买方是没有越南语名称和地址的外国企业，则该企业必须用英文记录买方的名称和地址。

问： 根据78号决定，我了解自2022年7月1日起，向职工开具个人所得税证件也应当转换为电子证件。然而，当我联系公共税务部门数据库中的许多解决方案提供商（例如：Misa、FPT...）时，他们都回答说目前没有说明，因此不支持实施。那么2022年7月1日起个人所得税电子扣税单据是否需要转换？

税务总局答复：

2022年7月1日之前，PIT扣除文件以印刷形式申请，或由CQT签发纸质文件。自2022年7月1日起，CQT将不再签发纸质个人所得税扣除文件，但收入支付机构必须改用电子个人所得税扣除文件。员工自行构建软件系统来使用电子文档，无需通过解决方案提供商，确保第123/2020/ND-CP号法令第32条第1款规定的强制性内容。

问： 公司开具0%出口税的出口增值税发票，但发票上未记载美元汇率。公司可以开具调整后的发票吗？

税务总局答复：

企业开具出口货物增值税电子发票但未记载汇率的，可以开具补充汇率调整后的增值税电子发票。

问：  4月份电子发票的情况下，买方已申报（按月申报），卖方未申报（按季度申报）。 4月发货收到，卖家在未与买家事先约定的情况下擅自取消发票并发邮件通知买家。商家联系，卖家回复称货名中的符号有误，但又不知道如何处理发票，所以在取消发票时出现了错误。此案如何处理？

税务总局答复：

据商家介绍，这是双方之间的民事责任，商家联系了卖家，被告知取消发票的原因。因此，在这种情况下，卖方必须创建新的电子发票以交付给买方，买方将调整四月份申报的电子发票。

问：  2021年，公司是否会根据第51/2010/ND-CP号法令收到与付款金额相对应的进项发票。 2022年，当合同被接受时，合同价值将因合同中的项目未履行而减少。 2022 年 5 月，我收到了服务提供商根据第 123/2020/ND-CP 号法令开具的日期为 2022 年 5 月 31 日的减额调整发票。出口发票这样下调是否正确？

税务总局答复：

根据第78/2021/TT-BTC号通知第十二条第6款规定，按照第51/2010/ND-CP号法令规定开具的发票如有错误，卖方应开具发票电子发票（根据第 123 号法令的规定）以替换根据第 51/2010/ND-CP 号法令制作的有错误的发票。开具减少的调整发票是不合适的。

问： 根据32号文开具的发票，货名错误。转78号文后如何调整？

税务总局答复：

根据78号文第十二条第六款的规定：

自企业、组织、家庭、个人按照第123/2020/ND-CP号法令和本通知规定使用电子发票之日起，如发现发票已按规定成立2010 年 5 月 14 日第 51/2010/ND-CP 号法令、2014 年 1 月 17 日第 04/2014/ND-CP 号政府法令以及财政部指导文件 如果此发票有错误，卖方和买方必须签订书面协议，明确指出错误，卖方必须根据第123/2020/ND-CP号法令签发的04/SS-HDĐT表格通知税务机关，并开具新的电子发票（带税务机构代码的电子发票或不带代码的电子发票）以替换创建的有错误的发票。替换有错误开具的发票的电子发票必须带有“替换发票型号...符号...编号...日期...月...年”字样。

卖方对新的电子发票进行数字签名，以替换有错误创建的发票（根据政府第 51/2010/ND-CP 号法令、第 04/2014/ND-CP 号法令和其他法规创建的发票）财政部的指导文件）发送给买方（如果使用没有代码的电子发票）或卖方发送给税务机关以获取电子发票代码以替换现有发票（在.使用带有税务机关代码的电子发票的情况）。

问：  2022年1月至2022年4月24日，我公司仅使用商业发票销售出口货物。 2022年4月25日后，我们将为出口销售开具带有税务机关代码的电子发票。到2022年6月，我们发现2022年1月至2022年4月出口货物单价不正确。那么，我们是否必须为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 4 月期间的货件开具调整后的发票，还是只为 2022 年 4 月 25 日之后的货件开具调整后的发票？

税务总局答复：

如公司在2022年1月至2022年4月24日期间未开具出口货物电子发票的，2022年6月公司将为2022年1月至2022年4月24日期间出口货物开具电子发票。

对于2022年4月25日起的出口货件，公司已为出口货物开具电子发票，2022年6月，如果发现错误，公司将开具电子发票以调整已开具的发票。

问题：

1、如果第一张调整后的发票有误但尚未发送给买家，可以取消吗？

2. 第二张调整发票是否记录了对原始发票的调整，还是记录了对第一张调整发票的调整？

3. 发票错误可以调整几次？

4. 对于折扣发票（一段时间内收入减少的百分比）。期末单独开发票时，发票显示负数还是正数？ hoadondientu 页面上的发票中显示的数据是负数还是正数？

5. 调整发票、调整发票、更换发票、补发发票是否必须将04/SS-HDĐT表寄给税务机关？

6、使用电子发票后，需要向税务机关提交哪些报告？

税务总局答复：

1. 如果第一张错误的调整发票已给出代码，则调整后的发票无法取消。

2.第二张调整后的发票附在原始发票上。

3.整票。

4.如果营业机构对客户实行商业折扣（如有），则变量计算价格为客户的商业折扣销售价格。

主页、调整减少（记负号）。

5.根据第123号令第十九条第二款规定，调整或补发发票时，需将04/SS-HDĐT表寄送CQT。

6.企业根据第123/2020/ND-CP号法令实施电子发票后，纳税人消费向CQT电子发票报告。

 主页

税务总局答复：

因此，企业必须使用电子仓库提货单并按照第123/2020/ND-CP号法令第15条规定的01/DKTĐ-HDĐT表格进行登记。

问： 我在全国范围内设有多个商业登记处（根据第108/2018/ND-CP号法令），以开展业务。商业登记处由当地税务机关领取13位税务代码，用于申报电子发票123/2020/ND-CP号法令，我们可以使用公司的数字签名（公司的税号，10位数字）对所有发票进行签名。中部省/市以外的营业地点（13位税号）与总公司？

税务总局答复：

首页注册数字证书。

问： 我公司与B分公司签订了服务合同，但是收到B分公司的发票时，发票上显示B分公司是销售单位，有自己的税码，但电子签名是B公司的母公司。 ，而不是B分公司。那么纳税申报和纳税确认是针对B分公司还是针对B分公司（根据发票上的电子签名）？

税务总局答复：

一本数字证书。

MST许 输入字母数字字符，那么买家的MST可以留空吗？

税务总局答复：

MST数据字段适用于在越南境内设商业机构并根据税务管理法规定有税码的应答，税码为10位代码和13位代码。如果应答无税码或有Home Contact Home

问题：

1.到？ （地方税务部门仅向买家发送PDF发票）

2.首次开具的发票向税务机关报错。如果商家重新开具新发票，代码会正常返回。之后，再次返回错误发票并附有代码。该企业取消了重复发票。那么这种情况下，是否需要制作04/SS表格寄给税务机关呢？

税务总局答复：

TCT信息门户上开具发票或获得 CQT 的支持。在网站上准备。在这种情况下联系 XML 文档 XML 文档 PDF 文档 PDF 文档卖方有责任以 XML 格式向发票发送信息。

在所有取消发票的情况下，都必须将表格 04/SS-HDĐT 发送至 CQT。

问：   2022年4月1日，公司根据第123/2020/ND-CP号法令转为使用电子发票。双方，公司根据第51/2010/ND-CP号法令向个人客户销售订单并开具电子发票。 2022年4月1日之后，客户因技术故障而退货，并且不再继续换货/购买新产品。那么这种情况应该如何处理呢？

税务总局答复：

中国联系开具的电子发票。

企业对凭进货单据凭发票的准确性负责。

主页 

税务总局答复：

123/2020/ND-CP号法令第10条的规定，确定所提供的商品和服务，更新发票上的内容，如果与确定纳税义务无关，则补充详细说明每个食谱（特别是消费税、少数民族） ……）。

主页 

税务总局答复：

根据第 123 号令第 10 条的规定，没有规定的餐饮服务可以开具发票。

问题：

39/2014/TT-BTC号文第十八条第一款规定：

1. 增加销售总付款金额低于200,000 放弃豁免要求开具交付并发票。

2. 条文规定的需要发票的商品或服务时，卖家必须准备相应的商品和服务零售清单。[…]”

首页那么2022年7月1日之后还可以继续使用吗？

税务总局答复：

根据，如果已根据第 123/2020/ND-CP 号法令的规定和关于电子发票的第 78/2021/TT-BTC 号通知使用电子发票，则应遵守第 39/2014/TT-BTC 号通知的首页，应按照规定开具电子发票。/2014/TT-BTC日期为2014年6月18日的企业所得税指南。

根据，如果已根据第 123/2020/ND-CP 号法令的规定和关于电子发票的第 78/2021/TT-BTC 号通知使用电子发票，则应遵守第 39/2014/TT-BTC 号通知的规定因此，销售人员销售商品或者第二提供服务时，78号文条第2.4买受人开具清单的情况外，应按照规定开具电子发票。/2014/TT-BTC日期为2014年6月18日的企业所得税指南。

 

根据规定，如果已根据第 123/2020/ND-CP 号法令和关于电子发票的第 78/2021/TT-BTC 号通知使用电子发票，则应遵守第 39/2014/TT-BTC 号通知的规定。因此，销售者销售商品或者提供服务时，除78号文第二条第2.4项规定要求商品或者服务的买受人开具清单的情况外，应当按照规定开具电子发票。/2014/TT- BTC 日期为 2014 年 6 月 18 日的企业所得税指南。